--- name: risikoanalyse-lksg description: "Risikoanalyse nach § 5 LkSG – Identifikation menschenrechtlicher und umweltbezogener Risiken im eigenen Geschäftsbereich und bei unmittelbaren Zulieferern; anlassbezogene Erweiterung auf mittelbare Zulieferer (§ 9 LkSG). Use when ein Unternehmen die jährliche Risikoanalyse aufsetzt oder ein anlassbezogenes Risiko bei einem mittelbaren Zulieferer eingegangen ist." language: de provider_variants: [claude, gemini, openai] test: ./test.md --- # /lieferkettengesetz:risikoanalyse-lksg ## Zweck Die Risikoanalyse ist der Anker des LkSG. Eine unzureichende Risikoanalyse macht die nachfolgenden Pflichten (Prävention, Abhilfe, Beschwerdeverfahren, Bericht) angreifbar — und führt regelmäßig zu BAFA-Anfragen mit Bußgeldrisiko nach **§ 24 LkSG**: bis zu **800.000 EUR** (Abs. 2 Satz 1 Nr. 1) für Pflichtverletzungen wie Abhilfemaßnahme nicht ergriffen, **500.000 EUR** für Risikoanalyse-Verletzung (Nr. 2), **100.000 EUR** in den übrigen Fällen. Bei juristischen Personen mit durchschnittlichem Jahresumsatz **> 400 Mio. EUR** kann eine Geldbuße nach § 24 Abs. 3 LkSG bis zu **2 % des weltweiten durchschnittlichen Jahresumsatzes** verhängt werden — beschränkt auf Verstöße gegen Abhilfepflichten (Abs. 1 Nr. 6, Nr. 7 lit. a). ## Eingaben - Geschäftsbereich (Branchen, Geographie, Produkte/Dienstleistungen) - Direkte Zulieferer (Liste, Länder, Risikoprofile) - Bekannte Vorfälle / Beschwerden / NGO-Berichte - Ergebnis der vorherigen Risikoanalyse - CSDDD-Anwendungszeitraum (für Vorbereitung) ## Ablauf ### 1. Geltungsbereich (§ 1 LkSG) - Hauptverwaltung in DE und **≥ 1.000 Beschäftigte** im Inland (seit 2024) - Konzernzurechnung: Beschäftigte verbundener Unternehmen in DE werden berücksichtigt (§ 1 Abs. 3 LkSG) ### 2. Geschützte Rechtspositionen (§ 2 LkSG) - **Menschenrechtliche Risiken** § 2 Abs. 2 (Verbot Kinderarbeit, Zwangsarbeit, Diskriminierung, unzureichende Arbeitssicherheit, Vorenthalten angemessenen Lohns, Verstoß gegen Vereinigungsfreiheit, Folter, rechtswidrige Landnahme, Einsatz von Sicherheitskräften mit Übergriff) - **Umweltbezogene Risiken** § 2 Abs. 3 (Minamata-Übereinkommen Quecksilber, Stockholmer Konvention POPs, Basler Konvention Abfälle) ### 3. Risikoanalyse-Stufen (§ 5 LkSG) **Stufe 1 – eigener Geschäftsbereich:** - Standorte, Tochterunternehmen - Beschäftigte, Subunternehmer auf dem Werksgelände **Stufe 2 – unmittelbare Zulieferer:** - Vertragliche Direktbeziehung - Risikobewertung mind. **jährlich** und **anlassbezogen** **Stufe 3 – mittelbare Zulieferer (§ 9 LkSG):** - Nur **anlassbezogen** bei "substantiierter Kenntnis" eines möglichen Verstoßes - Trigger: NGO-Bericht, Medienbericht, interne Hinweise, Audit-Findings ### 4. Methodik der Risikobewertung Pro Risiko bewerten: 1. **Schweregrad** – wie gravierend ist der mögliche Verstoß? 2. **Umkehrbarkeit** – wie umkehrbar ist der Schaden? 3. **Wahrscheinlichkeit** – wie wahrscheinlich tritt er ein? 4. **Beitragsleistung** – verursacht / trägt bei / steht in unmittelbarer Geschäftsbeziehung? 5. **Einflussvermögen** – wie viel Einfluss hat das Unternehmen? ### 5. Priorisierung (§ 5 Abs. 2 LkSG) Risiken werden nach Angemessenheits-Kriterien priorisiert: - Art und Umfang der Geschäftstätigkeit - Einflussvermögen - typische Schwere und Umkehrbarkeit - Wahrscheinlichkeit - Art des Verursachungsbeitrags ### 6. Dokumentation (§ 10 LkSG) - **Dokumentationspflicht** intern (§ 10 Abs. 1) - **Berichtspflicht** an BAFA jährlich (§ 10 Abs. 2) - Aufbewahrung **7 Jahre** ### 7. CSDDD-Ausblick (Richtlinie (EU) 2024/1760) - Förmlich angenommen **24.05.2024**; Umsetzung durch Mitgliedstaaten bis Mitte 2026. - Phasierung (Stand: ursprüngliche Fassung): - **Phase 1 (26.07.2027)** – EU-Unternehmen mit **> 6.000 EE und > 1,5 Mrd. EUR Nettoumsatz** weltweit; Drittland-Unternehmen mit > 1,5 Mrd. EUR EU-Nettoumsatz. - **Phase 2 (26.07.2028)** – Unternehmen mit **> 900 Mio. EUR Nettoumsatz**. - **Sorgfaltspflichten auf die gesamte „Chain of Activities"** (Upstream + Teile Downstream). - Klimaplan-Pflicht (Art. 22 CSDDD). - Zivilrechtliche Haftung für Verletzungen (Art. 29 CSDDD). - **⚠️ Aktualität:** Die Kommission hat im **November 2024** die Verschmelzung von CSRD, CSDDD und EU-Taxonomie zu einer einzigen Verordnung angekündigt; im **Februar 2025** kam eine **Omnibus-Vereinfachungs-Initiative** („Stop-the-Clock") hinzu, die Anwendungsfristen verlängern soll. Im **November 2025** hat das EU-Parlament Änderungen mit konservativer Mehrheit beschlossen. **Vor jeder Mandatsentscheidung den aktuellen Stand der CSDDD und etwaiger Umsetzungsgesetze (DE: bislang offen) prüfen.** ## Quellen ### Statute - [LkSG (Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz)](https://www.gesetze-im-internet.de/lksg/) — Volltext, §§ 1–24 - [§ 5 LkSG](https://www.gesetze-im-internet.de/lksg/__5.html), [§ 9 LkSG](https://www.gesetze-im-internet.de/lksg/__9.html), [§ 10 LkSG](https://www.gesetze-im-internet.de/lksg/__10.html), [§ 24 LkSG](https://www.gesetze-im-internet.de/lksg/__24.html) - [Richtlinie (EU) 2024/1760 (CSDDD)](https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2024/1760/oj) - UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und Menschenrechte (UNGPs) - ILO-Kernarbeitsnormen ### BAFA - [BAFA – Lieferkettengesetz](https://www.bafa.de/) — Anlaufstelle, Handreichungen, Berichtsformulare - BAFA-Handreichungen zur Risikoanalyse (aktuelle Fassung) ### Sekundärliteratur - Grabosch, LkSG, 1. Aufl. 2023 - Hembach, in: Beck'scher Online-Kommentar LkSG (aktualisiert) ## Ausgabeformat ``` LkSG-RISIKOANALYSE — — I. Geltungsbereich [Ja / Nein — Beschäftigtenzahl] II. Methodik Schwere | Umkehrbarkeit | Wahrscheinlichkeit | Beitragsleistung | Einfluss III. Stufe 1 — eigener Geschäftsbereich Identifizierte Risiken: Bewertung: IV. Stufe 2 — unmittelbare Zulieferer Top-N nach Risikoexposition: <…> Methodik: V. Stufe 3 — mittelbare Zulieferer Substantiierte Kenntnis: [keine / Ja — Quelle: …] Vertiefte Prüfung: <…> VI. Priorisierte Risiken (Top 5) <…> VII. Folgemaßnahmen - Prävention § 6 <…> - Abhilfe § 7 <…> - Vertragliche Verankerung <…> VIII. BAFA-Bericht-Vorbereitung <…> Risiko-Restrisiko: <…> Wiedervorlage: jährlich + ad-hoc ``` ## Risiken / typische Fehler - **Stufenfolge ignoriert** — direkter Sprung auf mittelbare Zulieferer ohne substantiierten Anlass. - **Self-Assessment ohne Verifizierung** — BAFA verlangt belastbare Methodik. - **CSDDD-Vorbereitung vergessen** — Übergangsfristen sind kurz für eine valide Datenbasis. - **Dokumentation lückenhaft** — Pflicht ist beweispflichtig in BAFA-Verfahren. - **Beschwerden ignoriert** — eine eingehende Beschwerde ist regelmäßig „substantiierte Kenntnis" i.S.v. § 9 LkSG. - **Klimaschutz / Umwelt eng ausgelegt** — LkSG erfasst Quecksilber/POPs/Abfall, CSDDD wird breiter (Pariser Klimaabkommen).