furusato git:20260909.675d496A

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name: furusato
description: >
  This skill manages furusato nozei (hometown tax) donations. Use when the user
  wants to register donation data, read donation receipts, check deduction limits,
  or manage their furusato nozei records. Trigger phrases: "ふるさと納税",
  "furusato", "寄附金", "寄付金", "ふるさと納税の控除", "寄附金受領証明書",
  "ワンストップ特例".
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# ふるさと納税管理（Furusato Nozei Management）

ふるさと納税の寄附金受領証明書を読み取り、寄附データを管理し、控除額を計算するスキル。

## 設定の読み込み（最初に実行）

1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む
2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する
3. 設定値を把握する:
   - `db_path`: CLI スクリプトの `--db-path` 引数に使用（CWD基準で絶対パスに変換）
   - `tax_year`: 対象年度
   - `furusato_receipts_dir`: 受領証明書の格納ディレクトリ（任意）

## 進捗情報の読み込み

設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。

1. `.shinkoku/progress/progress-summary.md` を Read ツールで読み込む（存在する場合）
2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
   - `.shinkoku/progress/01-setup.md`
3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する

## ステップ1: 受領証明書の画像読み取り

### 1-1. ファイルの確認

`import_data.py furusato-receipt --file-path PATH` でファイルの存在を確認する。

### 1-2. 画像の読み取り

**重要: 画像の読み取りは対応する reading-* スキルに委任する。**

#### 単一の受領証明書の場合

画像ファイルの読み取りには `/reading-receipt` スキルを使用する。
スキルの指示に従い、デュアル検証（2つの独立した読み取り結果の照合）を行って結果を取得する。

**結果照合:** 両方の読み取り結果から `amount`, `date`, `municipality_name` を比較する

**一致の場合:** そのまま採用。「2つの独立した読み取りで結果が一致しました」と報告

**不一致の場合:** ユーザーに元画像パスと両方の結果を提示し、正しい方を選択してもらう:
- 差異のあるフィールドを明示する
- A を採用 / B を採用 / 手動入力 の3択を AskUserQuestion で提示する

読み取り結果の `---FURUSATO_RECEIPT_DATA---` ブロックから以下の情報を取得する:

- **自治体名**: 寄附先の市区町村名
- **都道府県名**: 寄附先の都道府県
- **寄附金額**: 円単位の整数
- **寄附日**: YYYY-MM-DD 形式
- **受領証明書番号**: 記載があれば

#### 複数の受領証明書を一括処理する場合

1. Glob ツールで受領証明書画像の一覧を取得する（例: `furusato_receipts/*.jpg`, `furusato_receipts/*.png`）
2. `shinkoku import furusato-receipt --file-path PATH` で各ファイルの存在を確認する
3. 画像ファイルの読み取りには `/reading-receipt` スキルを使用する。
   スキルの指示に従い、デュアル検証（2つの独立した読み取り結果の照合）を行って結果を取得する。

   **結果照合:** ファイル単位で両方の読み取り結果の `amount`, `date`, `municipality_name` を比較する

   **一致の場合:** そのまま採用。「2つの独立した読み取りで結果が一致しました」と報告

   **不一致の場合:** 不一致のファイルについてユーザーに元画像パスと両方の結果を提示し、正しい方を選択してもらう:
   - 差異のあるフィールドを明示する
   - A を採用 / B を採用 / 手動入力 の3択を AskUserQuestion で提示する

4. 各証明書の結果をまとめてユーザーに提示する

### 1-3. ユーザーに確認

抽出した情報を一覧表示し、正しいか確認する。修正があればユーザーの入力を反映する。

## ステップ2: 寄附データの登録

確認が完了したら `furusato.py add` で登録する。

```bash
shinkoku furusato add --db-path DB --input FILE
```

入力 JSON ファイルのフォーマット:
```json
{
  "fiscal_year": 2025,
  "municipality_name": "自治体名",
  "amount": 30000,
  "date": "2025-06-15",
  "municipality_prefecture": "都道府県",
  "receipt_number": "受領証明書番号",
  "one_stop_applied": false
}
```

### ワンストップ特例の確認

登録時に「ワンストップ特例を申請しましたか？」と確認する。

**重要な注意**: 副業で確定申告する場合、ワンストップ特例は**無効化**される。
確定申告時に全額を寄附金控除として申告する必要がある。

## ステップ3: 複数の証明書を繰り返し処理

「他に受領証明書はありますか？」と確認し、あればステップ1~2を繰り返す。

## ステップ4: 集計と控除上限チェック

すべての寄附データを登録したら `furusato.py summary` で集計する。

```bash
shinkoku furusato summary --db-path DB --fiscal-year YEAR [--estimated-limit N]
```

表示する情報:
- 寄附先自治体数と合計金額
- 所得控除額（合計 - 2,000円）
- ワンストップ特例申請数
- 控除上限の推定（所得情報がある場合）

### 控除上限の推定

所得情報が把握できている場合は `shinkoku tax calc-furusato-limit` で上限を推定する。

```bash
shinkoku tax calc-furusato-limit --input FILE
```

**推奨（詳細推定）**: 所得税と住民税では所得控除額が異なる（基礎控除: 所得税58〜104万 vs 住民税43万 等）ため、
住民税側の控除・調整控除を考慮した詳細推定を使う。入力 JSON は `calc-deductions` と同じ粒度で控除の元データを渡す:

```json
{
  "fiscal_year": 2026,
  "total_income": 4_500_000,
  "social_insurance": 750_000,
  "life_insurance_detail": {"general_new": 80_000},
  "earthquake_insurance_premium": 20_000,
  "medical_expenses": 0,
  "ideco_contribution": 276_000,
  "spouse_income": null,
  "dependents": [
    {"name": "子", "relationship": "子", "birth_date": "2010-04-01", "income": 0}
  ]
}
```

- `total_income` は総所得金額等（給与所得控除後の給与所得 + 事業所得（青色申告特別控除後）+ 雑所得 等）
- 出力には `estimated_limit` のほか、住民税課税所得・所得割額・調整控除・特例控除の税率・上限（193万キャップ）の内訳が含まれる
- 特例控除の所得税率は「住民税課税所得 − 人的控除差 − (所得税の基礎控除 − 48万)」で判定する（地方税法37条の2第2項）。令和8年分は基礎控除104万の影響で所得税率が下がり、上限が令和7年分より小さくなる層がある
- 住宅ローン控除の住民税控除分は考慮されないため、該当者は結果を少なめに見る

**簡易推定（後方互換）**: `{"total_income": N, "total_income_deductions": M}` を渡すと所得税の所得控除合計から逆算する。
所得税の基礎控除の方が大きいため上限を過少に見積もる（令和8年分では1〜2万円程度の差が出る）。

上限超過の場合は警告を表示:
「寄附合計額が推定上限を超えています。超過分は自己負担となります。」

## ステップ5: 確定申告との関係

以下を説明する:
- 副業で確定申告する場合、ワンストップ特例は使えない
- 確定申告で寄附金控除（所得控除）として申告する
- 所得税からの控除 = (寄附合計 - 2,000) x 所得税率
- 住民税からの控除は別途計算される（特例分含む）

### 令和7年10月以降の制度変更（ユーザーに伝えるべき点）

- 令和7年10月1日以降、ポータルサイト経由の寄附へのポイント付与は禁止（総務省告示）。クレジットカード自体のポイントは対象外
- 令和8年10月1日以降の指定から、自治体の「寄附金活用可能額」を寄附額の6割以上とする基準（経過措置: R8.10〜52.5%、R9.10〜55%、R10.10〜57.5%）と地場産品基準の厳格化が適用される。返礼品の内容・還元率が変わる可能性がある
- 令和9年中以後の寄附（令和10年度分住民税）から、住民税特例控除額に193万円の上限が設けられる（合計所得金額4,000万円超程度の高所得者のみ影響）

## リファレンスファイル参照ガイド

| 質問カテゴリ | 参照ファイル |
|-------------|-------------|
| ふるさと納税の税制ルール・計算式 | `references/furusato-tax-rules.md` |
| 上限額・返礼品・タイミング・相談全般 | `references/furusato-consultation-guide.md` |

## 次のステップの案内

- `income-tax` スキルで所得税の計算に進む（寄附金控除が自動反映される）
- 他の控除（医療費控除等）がある場合は先にそちらを処理する

## 引継書の出力

サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。
これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。

### ステップ別ファイルの出力

`.shinkoku/progress/05-furusato.md` に以下の形式で出力する:

```
---
step: 5
skill: furusato
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---

# ふるさと納税管理の結果

## 登録済み寄附一覧

| 自治体名 | 都道府県 | 金額 | 寄附日 | ワンストップ |
|---------|---------|------|--------|------------|
| {自治体名} | {都道府県} | {金額}円 | {日付} | {申請済み/未申請} |

## 集計

- 寄附先自治体数: {件数}
- 寄附合計額: {合計金額}円
- 控除額（合計 - 2,000円）: {控除額}円

## 控除上限との比較

- 推定控除上限: {上限額}円（所得情報がある場合）
- 上限超過: {なし/あり（超過額: {金額}円）}

## 次のステップ

/income-tax で所得税の計算に進む
```

寄附がない場合（スキップ）は status を `skipped` とし、内容は「該当なし」と記載する。

### 進捗サマリーの更新

`.shinkoku/progress/progress-summary.md` を更新する（存在しない場合は新規作成）:

- YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: furusato
- テーブル: 全ステップの状態を更新（furusato を completed または skipped に）
- 次のステップの案内を記載

### 出力後の案内

ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:
- 「引継書を `.shinkoku/progress/` に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」
- 次のステップの案内