vat-hometax git:20260717.3067c6aA

Immutable. This exact content is served forever at /api/v1/blob/b721cb4d99827b25.

---
name: "vat-hometax"
description: "한국 홈택스 부가가치세 신고 범용 워크플로. 일반/간이 확인, 미리채움 조회, 세금계산서·사업용카드·현금영수증 대조, 매입세액 공제·불공제 점검, 엑셀 합계 대조, 제출 직전 체크리스트. 부가세 신고, 매출세액, 매입세액, VAT, 홈택스 부가가치세 요청 시 사용. 동료·일반 사업자용. 자동 제출·납부 금지."
---

# 부가세 홈택스 신고 (vat-hometax)

홈택스에서 **부가가치세 신고를 제출 직전까지** 준비·점검하는 범용 스킬.  
특정 회사 전용이 아니다. 동료·일반 개인사업자 기준으로 동작한다.

연관 스킬:
- 준비: `tax-prep-kr`
- 분류: `receipt-classify-kr`
- 종소세: `income-tax-hometax`
- 허브: `hometax-tax-hub`
- (선택·설치 시) 백오피스 장부 엔진 — `장부/{YYYY-MM}-결산.json`의 `vat_summary` 집계를 대조 기준으로 활용

상세:
- `references/nondeductible.md`
- `references/excel-control.md`

## 절대 규칙

1. **자동 제출·납부 금지.** 확인 문구: `이 내용으로 부가세 신고/납부 진행해도 될까요?`
2. 비밀번호·인증서 비밀번호·OTP·간편인증 **직접 입력 금지**
3. 홈택스에 없는 숫자 창작 금지
4. 공제/불공제 단정 금지 → 후보 + 확인
5. 현재 홈택스 화면 수치·안내문 = 최종 근거
6. 보고 말미 면책

## 시작 인터뷰

```text
- 과세기간 (예: 2026년 1기 확정)
- 과세유형: 일반 / 간이 / 모름
- 자료: 홈택스만 / 분류 엑셀 있음
- 목표: 조회만 / 제출 직전까지
```

자료가 거의 없으면 `tax-prep-kr` 먼저 권고.  
미분류 카드·영수증이 많으면 `receipt-classify-kr` 먼저 권고.

## 모드

| 모드 | 산출 |
| --- | --- |
| A. 자료 조회 | 홈택스 매출·매입 합계 |
| B. 엑셀 대조 | 차이표 |
| C. 공제 점검 | 불공제·확인필요 목록 |
| D. 작성 보조 | 신고서 반영 |
| E. 제출 직전 QA | 체크리스트 |

기본: A→(B)→C→D→E

---

## 홈택스 절차

1. 로그인 세션 확인 (없으면 사용자 로그인)
2. **세금신고 → 부가가치세 신고**
3. 일반과세: **정기신고(미리채움)** 우선 / 간이: 해당 메뉴
4. 과세기간·사업장 확인
5. 미리채움 적용 후 항목별 확인
6. snapshot으로 숫자 기록

### 매출 확인
- 매출처별 세금계산서 합계표
- 신용카드 매출전표 등 발행금액 (해당 시)
- 현금영수증 매출 (해당 시)
- 수기·누락 매출 여부
- 카드매출과 세금계산서 **이중계상** 여부

### 매입 확인
- 매입처별 세금계산서 합계표
- 사업용신용카드 공제 확인/변경
- 현금영수증 매입
- 공제/선택불공제/당연불공제 구분

### 기타
- 공제·감면·가산세
- 기납부(예정고지 등)
- 업종별 추가 서식

---

## 간이과세자 흐름 (과세유형이 간이일 때 — 다른 점만)

나머지는 일반과세 절차와 동일. 아래만 다르게 본다.

- **신고 횟수**: 원칙 연 1회 — 과세기간 1~12월 → **다음 해 1월** 신고. (7월 예정부과 고지·세금계산서 발급 간이과세자의 7월 신고 여부는 홈택스 안내 확인)
- **세액 구조**: 공급대가(부가세 **포함** 매출) × 업종별 부가가치율 × 10% − 세금계산서 등 수취분 공제(현행 공급대가×0.5%). 계산은 홈택스가 한다 — 여기서는 **매출 누락·업종 부가가치율이 내 업종인지** 위주로 점검.
- **납부면제**: 연 공급대가가 기준 미달이면 납부 면제(신고 자체는 필요) — 기준금액은 해당 연도 홈택스/국세청 안내 확인.
- **환급 없음**: 간이과세는 매입이 아무리 많아도 환급이 나오지 않는다 — 설비 투자 등 매입 큰 해에는 "일반과세 전환이 유리한지" 확인 질문을 던진다.
- 점검 3가지: ① 매출을 공급대가(부가세 포함) 기준으로 봤는지 ② 세금계산서 수취분 입력 누락 없는지 ③ 겸영(과세+면세) 여부.

## 엑셀 대조

`references/excel-control.md` 기준.  
기본 전략: **미리채움 + 엑셀 합계 대조 + 차이만 수정**  
엑셀 전체 업로드로 끝난다고 가정하지 않음.

장부 엔진 집계값이 있으면(백오피스 세무팀 `장부/{YYYY-MM}-결산.json` 월별 합산) **[홈택스 미리채움 ↔ 엑셀 ↔ 엔진 집계] 3자 대조**로 확장한다. 이때 `vat_summary`의 `과세방식`(일반/간이/면세) 필드를 먼저 확인 — 과세유형별 집계 방식이 다르다. 차이가 있으면 원인 확인 전 제출 권유 금지.

| 차이 | 조치 |
| --- | --- |
| 일치 | pass |
| 홈택스 > 엑셀 | 엑셀 누락 가능 |
| 엑셀 > 홈택스 | 미전송·미등록·기간오류 가능 |
| 분류만 다름 | 공제여부 확인 질문 |

---

## 매입세액

`references/nondeductible.md` 참고.  
홈택스 사업용카드 분류를 1차로 보되 사용자 분류와 다르면 교차 확인.  
불확실하면 공제로 넣지 말고 `확인필요`.

과세+면세 겸영 → 안분 필요 여부 질문.

---

## 제출 직전 체크리스트

| # | 항목 |
| --- | --- |
| 1 | 과세기간·사업자 일치 |
| 2 | 매출 세금계산서 대조 |
| 3 | 매입 세금계산서 대조 |
| 4 | 사업용카드 공제/불공제 검토 |
| 5 | 현금영수증 매입 반영 |
| 6 | 이중계상 점검 |
| 7 | 불공제 오반영 점검 |
| 8 | 과세·면세 안분 |
| 9 | 기납부·공제감면 |
| 10 | 엑셀 미해결 차이 목록화 |
| 11 | 납부/환급 예상 공유 · **전자신고 세액공제**(확정신고 직접 전자신고 시 소액). 상단 납부세액에 0이면 `그 밖의 경감·공제세액` 명세를 열어 확인·**입력완료**까지 반영 후 최종 납부세액 재확인 |
| 12 | 제출 확인 문구 준비 |

fail/확인필요 있으면 제출 권유 금지.

> 실무 주의: 미리채움 직후 상단 납부세액에 전자신고 세액공제가 아직 안 잡힌 경우가 있다. 사용자 언급 여부와 관계없이 **제출 직전 QA 11번에서 반드시 확인**한다.

## 보고 포맷

```text
## 부가세 점검 ({과세기간})
### 요약
- 매출세액 / 매입세액(공제) / 납부·환급 예상
- 상태: 제출 직전 준비 완료 | 확인필요 n건
### 대조표
### 확인 필요
### 체크리스트 12항 결과
### 다음: 사용자 확인 후 제출

참고용 정리이며 세무 자문이 아닙니다. 제출 전 수치를 직접 확인해 주세요.
```

## 로그인 메모
Chrome/Edge 공동인증서 시 로컬 네트워크 액세스 허용 필요할 수 있음.  
인증서 비밀번호는 사용자 입력.