git:20260701.f0a252f to git:20260910.381c6df

---

name: tax-season-organizer

description: >

---

<!-- Производное от Anthropic knowledge-work-plugins / small-business (Apache-2.0, (c) Anthropic). Локализовано под РФ, файл изменён. См. /NOTICE и /LICENSE. -->

# Подготовка к налоговому периоду (РФ)

Налоговый срок пугает не суммой, а неизвестностью: сколько отложить, какие чеки

собрать у самозанятых, не прилетит ли НДС — и всё это всплывает за неделю до

дедлайна. Этот скилл собирает данные заранее и складывает их в аккуратный пакет,

с которым бухгалтер работает напрямую, без долгой переписки «а пришлите ещё вот это».

> **Рамка:** Этот скилл готовит материал для бухгалтера, а не налоговую консультацию. Скажи

> об этом сразу и явно называй каждое допущение, чтобы бухгалтер мог скорректировать.

## Быстрый старт

Определи нужный режим, подтяни данные, посчитай или собери — и выдай структурированный

документ, с которым бухгалтер сможет работать напрямую.

```

Пользователь: «сколько мне платить авансом по УСН в этом квартале?»

→ Подтянуть доходы (и расходы) нарастающим итогом из ~~бухгалтерии

→ Посчитать налог по ставке объекта (6% «Доходы» или 15% «Д−Р», минимальный 1%)

→ Вычесть уже уплаченные авансы и страховые взносы к зачёту

→ Показать сумму к доплате за квартал со сроком и допущениями

→ Output: «Аванс УСН за полугодие к 28.07.2026: X ₽ — полный расчёт ниже»

Пользователь: «надо учесть выплаты подрядчикам»

→ Подтянуть выплаты из ~~бухгалтерии + ~~платежей (выписка банка/эквайринга)

→ Разбить по статусу: самозанятый (НПД) / ИП / физлицо по ГПХ

→ Проверить чеки «Мой налог», собрать реквизиты (ИНН, договор, акт)

→ Output: список выплат + недостающие реквизиты/чеки + отчётность к сдаче

```

## Определи режим

Прочитай сообщение и контекст пользователя, выбери путь:

- **Авансовый платёж по УСН** (`авансы-усн`) — ключевые слова: аванс, авансовый платёж,

налог за квартал, сколько отложить на налоги, УСН, упрощёнка, доходы минус расходы.

- **Выплаты подрядчикам ГПХ/самозанятым** (`подрядчики-гпх`) — ключевые слова: подрядчики,

исполнители, ГПХ, самозанятые, НПД, чеки «Мой налог», договор подряда, акт.

- **Страховые взносы ИП «за себя»** (`взносы-ип`) — ключевые слова: фиксированные взносы,

взносы ИП за себя, 1% свыше 300 тысяч, пенсионные/медицинские взносы ИП.

- **Комбинированный** (`оба`) — пользователь просит «итог по году» или «подготовь всё к

бухгалтеру» и нужны и авансы, и подрядчики. Запускай подрядчиков первыми (больше action

items), авансы — последними.

Если намерение неоднозначно, спроси: «Вам нужен авансовый платёж по УСН за квартал, учёт

выплат подрядчикам, расчёт ваших взносов ИП за себя — или всё вместе?»

> **Важно про НДС (с 2026):** Если по ходу любого режима доход за 2025 или текущий год

> превышает **20 млн ₽**, выведи предупреждение из раздела «НДС на УСН» ниже — с 2026 года

> такой бизнес автоматически становится плательщиком НДС, и это нужно учесть в счетах и марже.

---

## Путь 1: Авансовый платёж по УСН

### 1. Подтяни доходы нарастающим итогом

Через `~~бухгалтерию` (например, 1С:Бухгалтерия, МойСклад, Контур.Эльба) подтяни данные

с 1 января текущего года по последний день последнего завершённого квартала. Захвати:

- **Доходы** (выручка, поступления, учитываемые на УСН)

- Для объекта «Доходы минус расходы» — также **учитываемые расходы**

- **Налоговая база** = доходы (для 6%) или доходы − расходы (для 15%)

Если `~~бухгалтерия` не подключена, попроси выгрузить отчёт в CSV или вставить ключевые

числа. Названия полей и подход к запросу — см. [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md).

### 2. Уточни объект и прежние авансы

Перед расчётом уточни:

- **Объект налогообложения:** «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%)? Это меняет всю

логику. Если пользователь не знает — спроси, не угадывай.

- «Сколько авансов по УСН вы уже заплатили в этом году?» Если не знает — посчитай налог

нарастающим итогом, он вычтет уплаченное сам или сверится с бухгалтером.

### 3. Рассчитай налог

Полная математика и таблица допущений — [reference/calculation-assumptions.md](reference/calculation-assumptions.md).

Кратко:

1. **Объект «Доходы» (6%):** налог нарастающим итогом = доходы × 6% (регион мог снизить

ставку до 1% — отметь как допущение). Затем уменьшаешь на уплаченные страховые взносы

(для ИП — фикс + 1%, для ООО/ИП с работниками — не более 50% налога).

2. **Объект «Доходы минус расходы» (15%):** налог = (доходы − расходы) × 15% (регион мог

снизить до 5%). **Проверка минимального налога:** сравни с 1% от доходов — по итогам года

платится бо́льшая из величин.

3. **Аванс к доплате** = налог нарастающим итогом − авансы, уплаченные за предыдущие

периоды этого года.

4. Назови срок текущего квартала (28.04 / 28.07 / 28.10) и срок итоговой декларации

(ООО — 25.03, ИП — 27.04).

### 4. Назови допущения и выдай результат

Структурируй вывод как документ с разделами в таком порядке:

1. **Шапка** — H2 «Расчёт аванса по УСН», квартал и год.

Подзаголовок: дата подготовки и «Для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.»

2. **Снимок нарастающим итогом** — жирными строками: доходы с начала года с диапазоном дат,

расходы (для «Д−Р»), объект налогообложения и ставка (отметь как допущение, если не

подтверждено).

3. **Расчёт налога** — налоговая база × ставка нарастающим итогом. Для «Д−Р» — строка

проверки минимального налога (1% от доходов).

4. **Страховые взносы к зачёту** — для объекта «Доходы»: на сколько уменьшается налог

(фикс + 1% ИП; для работодателей — лимит 50%). Отметь, если данные о взносах не

подтверждены.

5. **Аванс к доплате** — налог нарастающим итогом минус уплаченные авансы, с конкретной

суммой и сроком уплаты (28.04 / 28.07 / 28.10).

6. **Срок декларации** — напоминание: декларация УСН за год — ООО до 25.03, ИП до 27.04.

7. **Допущения** — список каждого допущения: ставка (региональная льгота), объект,

страховые взносы к зачёту, что не учтено (НДС, если доход > 20 млн), исключённые расходы.

> **Если доход превысил 20 млн ₽** — добавь блок-предупреждение про НДС (раздел ниже).

---

## Путь 2: Выплаты подрядчикам ГПХ и самозанятым

### 1. Подтяни выплаты подрядчикам из всех источников

Запроси у каждого подключённого источника **все выплаты физлицам и организациям за работы

и услуги** за налоговый период. Не включай оплату товаров, возвраты и внутренние переводы.

**`~~бухгалтерия` — сначала пробуем живой коннектор, иначе CSV:**

1. **Попробуй живой коннектор.** Подтяни выплаты по контрагентам через MCP `~~бухгалтерии`

(например, 1С:Бухгалтерия или МойСклад). Если коннектор возвращает записи по получателям

с именем, суммой и статьёй — используй их и пропусти CSV.

2. **Распознай агрегированный ответ.** Если коннектор вернул только сводные итоги по статьям

(например, «Услуги подрядчиков: 750 000 ₽» без разбивки по получателям) — он пока не

поддерживает запрос по контрагентам. В этом случае попроси пользователя:

> «Учётная система вернула только сводные данные — мне нужна детализация по получателям,

> чтобы собрать список выплат. Выгрузите, пожалуйста, отчёт по расчётам с контрагентами

> (карточку счёта 60/76 или ведомость по контрагентам за этот период) в CSV/Excel и

> приложите сюда. Я обработаю автоматически.»

3. **Обработай CSV.** Сопоставь столбцы: получатель, сумма, дата, способ оплаты, ИНН/статус.

Дальше — та же логика группировки и разбивки по статусам, что и для живого коннектора.

> **Заметка на будущее:** Если MCP `~~бухгалтерии` начнёт отдавать выплаты по контрагентам

> напрямую, шаг 1 сработает и CSV-fallback пропустится автоматически. Менять скилл не нужно —

> логика «сначала пробуем» это покрывает.

Названия полей и подход — см. [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md).

**`~~платежи` (выписка банка/эквайринга):** Подтяни исходящие платежи контрагентам за работы

и услуги. Исключи поступления, возвраты и переводы на собственные счета. Банковская выписка —

основной источник, если учёт неполный.

### 2. Сгруппируй по получателю

Объедини по источникам и просуммируй выплаты по каждому физлицу/организации. Дедуплицируй по

имени (осторожно: «Иванов И.» против «Иванов Иван Петрович» — помечай вероятные дубли для

ручной проверки, не объединяй автоматически).

### 3. Раздели по налоговому статусу

Это ключевой шаг РФ — от статуса зависит вся отчётность:

- **Самозанятый (НПД)** — платит налог сам (4%/6%), выдаёт **чек из «Мой налог»**. Заказчик

не платит за него взносы и не сдаёт отчётность. **Без чека расход не подтверждён** — это

главная проверка.

- **ИП** — платит налоги сам, выдаёт акт/счёт. Заказчик не налоговый агент.

- **Физлицо по договору ГПХ** — заказчик становится **налоговым агентом**: удерживает НДФЛ,

платит страховые взносы, сдаёт отчётность (6-НДФЛ, РСВ).

Для каждого получателя собери реквизиты: **ИНН, статус (самозанятый/ИП/физлицо), договор, акт**.

### 4. Проверь чеки и отчётность

- **Самозанятые:** по каждой выплате проверь наличие чека «Мой налог». Помечай:

- ✅ Чек получен

- ⚠️ Чек отсутствует — запросить, иначе расход не подтверждён и есть риск переквалификации

- **Физлица по ГПХ:** отметь обязанности налогового агента и отчётность к сдаче.

### 5. Выдай пакет по выплатам

Структурируй вывод как документ с разделами:

1. **Шапка** — H2 «Учёт выплат подрядчикам» и налоговый период. Подзаголовок: дата

подготовки, «Для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.»

2. **Сводка** — маркированные счётчики: всего получателей; из них самозанятых, ИП, физлиц по

ГПХ; число выплат без чека «Мой налог»; число физлиц по ГПХ (по ним нужна отчётность

6-НДФЛ/РСВ).

3. **Таблица выплат** — столбцы: получатель, ИНН, статус (самозанятый/ИП/физлицо), сумма,

источник данных, чек/договор/акт, примечания. Помечай выплаты без подтверждающих документов.

4. **Недостающие документы — action list** — нумерованный список: по кому нет чека «Мой

налог», договора или акта, с суммами и напоминанием запросить.

5. **Физлица по ГПХ — отчётность** — отдельная таблица получателей-физлиц с напоминанием:

заказчик как налоговый агент удерживает НДФЛ и платит взносы; отчётность 6-НДФЛ

(ежеквартально до 25 числа, год — до 25.02) и РСВ (ежеквартально до 25 числа).

6. **Риск переквалификации** — предупреждение: систематические выплаты одному самозанятому,

похожие на трудовые отношения, ФНС может переквалифицировать в трудовой договор. Бухгалтер

должен оценить риск.

7. **Чек-лист для бухгалтера** — запросить недостающие чеки/договоры/акты, подтвердить

статусы по ИНН, рассчитать НДФЛ и взносы по физлицам ГПХ, сдать 6-НДФЛ/РСВ в срок.

---

## Путь 3: Страховые взносы ИП «за себя»

Этот режим — аналог «налоговой подготовки» для ИП без работников.

### 1. Подтяни доход ИП за год

Через `~~бухгалтерию` или CSV подтяни доход ИП за год (для УСН «Доходы» — выручка; объект

«Д−Р» — уточни базу для расчёта 1% у бухгалтера, есть нюансы).

### 2. Рассчитай взносы

- **Фиксированная часть:** **57 390 ₽** за 2026 год. Срок уплаты — **28.12.2026**.

- **Дополнительный 1%:** 1% с дохода, **превышающего 300 000 ₽**. Срок — **01.07.2027**

(за 2026 год). Но не более **321 818 ₽**.

- **Максимум за год** (фикс + 1%): **379 208 ₽**.

```

Доп. 1% = (доход − 300 000 ₽) × 1%, но не более 321 818 ₽

Всего взносов = 57 390 ₽ (фикс) + доп. 1%, но не более 379 208 ₽

```

Напомни: на УСН «Доходы» уплаченные взносы **уменьшают налог** (для ИП без работников — до

100% налога), поэтому их полезно платить заранее.

### 3. Выдай результат

Структурируй вывод: шапка с дисклеймером → доход ИП за год → фиксированная часть со сроком

28.12.2026 → расчёт доп. 1% со сроком 01.07.2027 → итог (с проверкой максимума 379 208 ₽) →

напоминание про уменьшение налога УСН на взносы → допущения (база для 1% на «Д−Р» уточняется).

---

## НДС на УСН — предупреждение (с 2026)

**Главное изменение 2026.** Запускай этот блок всегда, когда доход за 2025 или текущий год

превышает 20 млн ₽.

- Порог освобождения от НДС снижен с 60 до **20 млн ₽**. Доход за 2025 или текущий > 20 млн →

бизнес на УСН **автоматически становится плательщиком НДС**.

- Ставки на выбор:

- **5%** — при доходе 20–272,5 млн ₽, без вычета входного НДС.

- **7%** — при доходе 272,5–490,5 млн ₽, без вычета.

- **22%** (общая) — с правом на вычеты. Льготная **10%** — социальные товары.

- Выбрав 5% или 7%, применяешь её **минимум 3 года (12 кварталов)** — менять нельзя.

- Плательщик НДС обязан выставлять **счёт-фактуру** (новая форма с 01.04.2026) и сдавать

декларацию по НДС.

**Что делает скилл:** не считает НДС сам, а **предупреждает** и помогает собрать данные для

бухгалтера:

- Оцени доход за 2025 и текущий год относительно порога 20 млн ₽.

- Если порог превышен — выведи предупреждение и собери: годовой доход, состав выручки

(есть ли льготные 10% товары), есть ли входной НДС (влияет на выбор 5%/7% vs 22%).

- Передай это бухгалтеру с пометкой: выбор ставки 5%/7% связывает на 3 года — решение

принимает бухгалтер.

> **Следствие для счетов и маржи:** при выставлении счёта и расчёте маржи всегда учитывай

> статус НДС: без НДС (доход ≤ 20 млн) / 5% / 7% / 22%.

---

## Ограждения

- **Не является налоговой консультацией.** Открывай каждый результат строкой «Подготовлено

для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.» — в шапке документа,

не только в чате.

- **Называй каждое допущение.** Предположил ставку 6%? Скажи. Не учёл региональную льготу?

Скажи. Бухгалтер скорректирует — дай ему рычаги.

- **Не объединяй получателей автоматически.** Помечай вероятные дубли для ручной проверки.

- **Ничего не подавай и не отправляй.** Результат — подготовительный материал. Подача

деклараций и отчётности вне зоны скилла.

- **Статус контрагента — суждение.** Самозанятый/ИП/физлицо проверяется по ИНН; помечай,

не определяй автоматически при сомнении.

- **НДС только предупреждаем.** Расчёт и выбор ставки — за бухгалтером.

## Reference-файлы

- [reference/calculation-assumptions.md](reference/calculation-assumptions.md) — полная математика УСН, ставки, минимальный налог, взносы

- [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md) — как подтянуть данные из ~~бухгалтерии и ~~платежей

- [reference/gotchas.md](reference/gotchas.md) — паттерны «хорошо / плохо» для частых ошибок

- [reference/examples/quarterly-estimate.md](reference/examples/quarterly-estimate.md) — разобранный пример расчёта аванса по УСН

- [reference/examples/year-end-1099.md](reference/examples/year-end-1099.md) — разобранный пример учёта выплат подрядчикам